Impuestos a las apuestas en Colombia [Septiembre 2026]: lo que pagas y lo que no
Actualizado el 29 de septiembre de 2026 · por Camilo Restrepo · Metodología · 18+
Ninguna otra pregunta del juego online colombiano acumuló tanta confusión en dos años: el IVA a los depósitos llegó, fue avalado, expiró, volvió, fue suspendido y terminó tumbado 8-0 por la Corte Constitucional — y la mayoría de páginas de apuestas siguen contando la versión de 2025. Aquí está la foto completa a hoy, con cada fecha y sentencia citada.
Lo primero: los dos impuestos que tocan al jugador
| Concepto | ¿Quién lo paga? | Cuánto | Estado 2026 |
|---|---|---|---|
| Retención sobre premios (ganancia ocasional, Arts. 317 y 404-1 E.T.) | El jugador (retenido por el operador autorizado) | 20% sobre premios > 48 UVT = $2.513.952 COP en 2026 | Vigente — es el impuesto estable del sistema |
| IVA 19% a depósitos | El jugador (sobre cada recarga) | 19% | NO vigente — expiró en dic. 2025; su segunda versión fue declarada inexequible en abril 2026 |
| Impuesto al consumo 16% sobre ingreso bruto (Decreto 0240 de 2026) | El operador | 16% del GGR | Vigente desde marzo 2026 — no se descuenta al jugador |
| Derechos de explotación (Ley 643) | El operador | ~15% del ingreso bruto, destinado a salud | Vigente — es la razón de ser del monopolio rentístico |
La retención del 20%, con ejemplos en pesos
El umbral es 48 UVT por premio. Con la UVT 2026 en $52.374 (Resolución DIAN 000238 del 15.12.2025), el umbral queda en $2.513.952 COP:
- Premio de $2.000.000 → bajo el umbral → retención $0, recibes todo.
- Premio de $3.000.000 → sobre el umbral → retención del 20% sobre el premio: $600.000, recibes $2.400.000.
- Dos premios de $1.500.000 en días distintos → cada uno bajo el umbral → $0: la regla es por premio pagado, no acumulada.
En 2025 el umbral era $2.390.352 (UVT $49.799). Las propuestas de subir la tarifa al 25-33% que circularon en prensa no prosperaron — el Senado hundió la última en diciembre de 2025.
La saga del IVA, fecha por fecha
| Fecha | Hecho |
|---|---|
| 22 feb 2025 | Entra a regir el IVA del 19% sobre depósitos en juegos online (Decreto 175 de 2025, estado de conmoción interior por la crisis del Catatumbo). Los depósitos del sector caen 30-50% según los gremios. |
| 16 oct 2025 | La Corte Constitucional avala ese decreto (Sentencia C-431/25): el IVA fue legal mientras rigió. Solo tumba la cláusula de bloqueos a operadores. |
| 31 dic 2025 | El Decreto 175 expira por sus propios términos. Ese mismo mes, el Gobierno reimpone el IVA por nueva vía (Decretos 1390/1474, emergencia económica). |
| Ene 2026 | La Corte suspende provisionalmente el nuevo IVA (6-2) — primera suspensión de un decreto de emergencia en pleno examen en la historia del tribunal. |
| 9 y 15-16 abr 2026 | La Corte declara inconstitucional la emergencia (C-075/26) y tumba el IVA 8-0 (C-079/26), ordenando a la DIAN devolver ~$25.000 millones COP recaudados. |
| 12 mar 2026 | Nace el régimen vigente: impuesto nacional al consumo del 16% sobre el ingreso bruto de juego (Decreto 0240 de 2026), a cargo de los operadores. |
| 20 jul 2026 | El Gobierno radica un proyecto de ley para un IVA permanente del 19% sobre el GGR. En trámite; su futuro es incierto. |
Traducción práctica a hoy: depositar no paga IVA; los premios grandes en el mercado autorizado pagan la retención del 20% de siempre; y la presión fiscal del sector sigue en el Congreso, así que esta página se actualizará cuando algo cambie — con fecha visible.
¿Y en los casinos offshore?
Nadie retiene por ti: los premios siguen siendo ganancia ocasional declarable y los movimientos con exchanges cripto dejan rastro financiero creciente ante la DIAN. Si tus montos son relevantes, la media hora de un contador vale más que cualquier párrafo nuestro — esto es información general, no asesoría tributaria. El contexto de jugar fuera del mercado autorizado está en la guía offshore, y el del mercado regulado en la guía de Coljuegos.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto impuesto pago si gano un premio grande en 2026?
En operadores autorizados, los premios que superan 48 UVT — $2.513.952 COP en 2026 (UVT de $52.374, Resolución DIAN 000238 de 2025) — tienen retención en la fuente del 20%, aplicada por el operador al pagarte. Es por premio, no acumulado: un premio de $2.000.000 no genera retención; uno de $3.000.000 genera $600.000.
¿Sigue vigente el IVA del 19% a los depósitos?
No. El IVA a depósitos rigió del 22 de febrero al 31 de diciembre de 2025 (Decreto 175 de 2025) y expiró. El segundo intento del Gobierno (diciembre de 2025) fue declarado inexequible por la Corte Constitucional en abril de 2026 — Sentencia C-079/26, votación 8-0 — con orden a la DIAN de devolver lo recaudado. Hoy no pagas IVA por depositar.
¿Qué impuesto existe hoy sobre el juego online?
Desde marzo de 2026, un impuesto nacional al consumo del 16% sobre el ingreso bruto de juego (Decreto 0240 de 2026), pagado por los operadores autorizados — no se descuenta de tus depósitos. Se suma a los derechos de explotación (~15% del ingreso bruto) que financian la salud. Hay un proyecto de ley para un IVA permanente del 19% sobre ese ingreso bruto, radicado en julio de 2026 y aún en trámite.
¿Debo declarar ganancias de casinos offshore?
Técnicamente sí: los premios son ganancia ocasional y los ingresos del exterior son declarables si estás obligado a declarar renta. En offshore nadie te retiene automáticamente — la obligación queda en tus manos, con la DIAN cruzando cada vez más información financiera (incluidos exchanges cripto). Para montos relevantes, media hora con un contador cuesta menos que una sanción.
Fuentes: Resoluciones DIAN 000193/2024 y 000238/2025 (UVT); Sentencias C-431/25 y C-079/26 de la Corte Constitucional; Decreto 175 de 2025; Decreto 0240 de 2026; Estatuto Tributario Arts. 317 y 404-1. Esta guía es informativa y no constituye asesoría tributaria.
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